應用商業(yè)智能提升水泥企業(yè)的管理效率
某大型水泥企業(yè)在成功實施ERM項目后,財務、銷售、采購、庫存、質(zhì)量、生產(chǎn)調(diào)度、原材料進廠、產(chǎn)品出廠、OA、CRM等系統(tǒng)均運行良好,為公司的管理提升、效率提高做出了較大貢獻,隨著公司的跨越式發(fā)展,公司管理逐漸從單一公司管理模式轉向集團管理模式,在新的管理模式下如何實現(xiàn)科學管理,是集團化管理所面臨的一個重要課題。
在財務管理方面,目前五個生產(chǎn)基地都已經(jīng)建立獨立的信息系統(tǒng),而且都積累了大量的第一手生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)。因此,如何對五個生產(chǎn)基地的數(shù)據(jù)進行多角度、多層次分析,發(fā)現(xiàn)公司生產(chǎn)經(jīng)營中存在的優(yōu)勢與薄弱環(huán)節(jié),從全局性、系統(tǒng)性角度思考公司運作狀況及發(fā)展趨勢,挖掘隱藏在數(shù)據(jù)中的規(guī)律性東西以此來指導公司集團化生產(chǎn)經(jīng)營,為領導決策提供科學依據(jù),這是公司在管理層面所迫切需要解決的問題。經(jīng)過調(diào)研、分析與論證,公司決定實施商業(yè)智能BI(Business Intelligence)項目。按照總體規(guī)劃、分步實施的原則,以財務為突破口,建立面向公司各部門、五個生產(chǎn)基地的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。增強分析與挖掘數(shù)據(jù)資源的能力,提升公司科學管理水平。
一、總體解決方案
由于財務系統(tǒng)的信息化基礎較好,并且已形成集團化管理模式。因此公司商業(yè)智能BI項目以財務為突破口,建立面向公司各部門、五個生產(chǎn)基地,基于數(shù)據(jù)倉庫基礎之上的商業(yè)智能BI系統(tǒng)。主要功能是采五個生產(chǎn)基地的基礎數(shù)據(jù)、預算數(shù)據(jù)、明細及業(yè)務數(shù)據(jù),建立數(shù)據(jù)倉庫系統(tǒng),基于財務分析管理需求,實現(xiàn)服務于公司各級領導及管理人員的智能化分析系統(tǒng)。
根據(jù)公司的分析管理需求,設計解決方案如圖1,自動抽取各生產(chǎn)基地第一手業(yè)務數(shù)據(jù)、預算數(shù)據(jù)及BI系統(tǒng)所需要的其他數(shù)據(jù),數(shù)據(jù)被規(guī)范化處理后被裝載到公司數(shù)據(jù)倉庫,數(shù)據(jù)倉庫的數(shù)據(jù)經(jīng)過商業(yè)智能BI系統(tǒng)的綜合處理,形成多層次、多維度、靈活、動態(tài)、實時的最終分析結果,公司領導及各級管理人員可以快速、準確、實時、方便地對公司生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)進行分析,為決策提供科學依據(jù)。
圖1 商業(yè)智能BI系統(tǒng)解決方案示意圖
二、主要功能
1. 采購分析
通過對大宗原材料的采購單價分析,可以得到每種大宗物料的各供應商的供貨價格及變化情況,采購分析工具中提供了詳細的采購清單,可以清晰地了解到每種物料在每個會計期間的采購數(shù)量及金額情況,便于工作人員制訂預算,掌握公司物料采購的有價值的規(guī)律。
2. 費用分析
費用分析分別從財務費用、管理費用、財務費用、制造費用的構成、趨勢、同比環(huán)比、與預算的對比等各個方面提供快捷分析工具,對于財務人員進行各種費用的統(tǒng)計工作提供了有力支持,對于提高公司管理水平有著積極的意義。
3. 庫存分析
合理的庫存分析可以有效掌握庫存情況,降低庫存,減少庫存資金占用,對于公司財務狀況有很大的影響,BI系統(tǒng)通過庫存構成分析及期末庫存金額、期末庫存趨勢、期末庫存數(shù)量同比環(huán)比分析等幫助工作人員更好的完成庫存統(tǒng)計分析工作。
4. 生產(chǎn)成本分析
生產(chǎn)成本分析是控制生產(chǎn)成本必需的工作。BI系統(tǒng)的年均單耗單價分析報表可以分品種、分生產(chǎn)線快速統(tǒng)計出每個會計期間每種成本項目的數(shù)量、單價、金額及年均值等詳細信息,對于成本分析、成本控制工作非常有價值。
5. 生產(chǎn)領料分析
在BI系統(tǒng)中,對生產(chǎn)領料可以按照領料部門、原材料進行快速統(tǒng)計,按照數(shù)量、金額進行同比環(huán)比分析,查看領料趨勢,并且可以按客戶或按原材料進行出庫分析。
6. 銷售財務結算分析
銷售財務結算分析包括產(chǎn)品量價與金額分析、產(chǎn)品量價趨勢、產(chǎn)品售價和銷量的同比環(huán)比分析、產(chǎn)品盈利能力分析等對銷售財務的工作有指導意義的報表。
7. 應付款分析、應收款分析
BI系統(tǒng)的應收應付款分析功能可以按客戶、供應商進行分析,快速查看應收應付款的前10名,并提供同比環(huán)比和趨勢分析工具,對財務部門進行應收應付款項的統(tǒng)計分析工作提供支持。
8. 總帳分析
BI系統(tǒng)中的總帳分為財務指標分析、損益分析、現(xiàn)金流分析、資產(chǎn)負債分析四部分。財務指標分析可以對各生產(chǎn)基地的資產(chǎn)收益率、利潤率等各項財務指標進行計算。損益分析對財務費用、管理費用、營業(yè)費用三大費用實際發(fā)生構成及與預算的對比進行分析,也對損益構成、損益趨勢、損益同比環(huán)比進行了分析,并且以圖表等直觀方式顯示?,F(xiàn)金流分析對現(xiàn)金流的構成、趨勢進行分析并提供了同比環(huán)比分析功能。資產(chǎn)負債分析則對長期負債、股東權益?zhèn)⒐潭ㄙY產(chǎn)債、流動負債、流動資產(chǎn)、資產(chǎn)負債等的構成進行詳細展示,并通過資產(chǎn)負債趨勢分析和同比環(huán)比分析報表展示出來。
三、應用效果
1. 實現(xiàn)了五個生產(chǎn)基地財務數(shù)據(jù)集成統(tǒng)一
由于五個生產(chǎn)基地采用各自獨立的信息系統(tǒng),產(chǎn)品、客戶、科目、供應商等基礎資料數(shù)據(jù)沒有規(guī)范統(tǒng)一,只能對單個基地進行簡單的手工報表分析,無法提供多層次多角度的分析,更不能提供基于集團的匯總分析。BI系統(tǒng)實施完成后,完成了對五個生產(chǎn)基地的財務及預算成本數(shù)據(jù)的集成,各生產(chǎn)基地財務業(yè)務歷史和實時數(shù)據(jù)每天定時自動清洗加載至數(shù)據(jù)倉庫,數(shù)據(jù)每月定時自動加載,加載間隔可自由調(diào)整,保證了數(shù)據(jù)信息實時性。既為領導進行決策提供參考,又方便業(yè)務人員快速進行多層次多角度自由組合查詢,大大提高了工作的效率。
2. 大大減少報表設計工作量
在實施BI項目之前,財務所特的報表主要是從K/3設計或引出,手工制作EXCEL報表。這種設計報表的方式存在很大的不足:
A、報表設計工作占用業(yè)務人員大部分時間和精力,而且可能存在重復工作。
B、手工設計報表可能導致數(shù)據(jù)的錯誤。
C、報表樣式簡單,主要是單一的表格形式。BI系統(tǒng)實施完成后設計一張報表只需要不到一分鐘,利用BI系統(tǒng)設計的報表樣式豐富,分析方法多,如:同比環(huán)比,占比,趨勢分析等,而且不會存在數(shù)據(jù)出錯的情況。這樣從很大程度上面減少了報表設計工作人員的工作量。
3. 簡化復雜的計算,縮短查詢時間
財務數(shù)據(jù)指標的計算復雜,用K/3做統(tǒng)計的時候需要做很多計算,而且每個月都需要手動引出數(shù)據(jù),很可能會操作失誤,BI系統(tǒng)彌補了K/3系統(tǒng)和手工操作的不足。由于BI技術采用一種先進的理念,預先計算好結果,即AD-Hoc(即席查詢),海量計算查詢響應時間較K/3系統(tǒng)短很多。
4. 減輕業(yè)務系統(tǒng)負荷
由于以前大部分分析工作是在K/3系統(tǒng)上進行,所以K/3服務器的負荷是比較重的,實施BI系統(tǒng)后,大部分查詢分析都可以在BI系統(tǒng)上進行,可以大大降低K/3服務器的負荷,提高K/3系統(tǒng)的穩(wěn)定性。
5. 提供正確的決策信息
通過多角度多層次的分析多方面的數(shù)據(jù),可以發(fā)現(xiàn)問題或者是潛在有價值規(guī)律,輔助領導層做出正確的決策,減少損失增加收益,提高企業(yè)自身競爭能力。
總之,通過BI系統(tǒng)的實施,整合了財務分析需要的所有數(shù)據(jù),并且提供了全面而專業(yè)的財務分析報表工具,財務人員可以利用BI系統(tǒng)提供的報表快捷、高效、深入的分析財務數(shù)據(jù),將更多精力投入到挖掘隱藏在這些數(shù)據(jù)中的深層次的規(guī)律,發(fā)掘數(shù)據(jù)的價值,更好的指導財務工作,BI系統(tǒng)在財務部門的應用效果顯著,在行業(yè)具有較好的推廣使用價值。
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