海螺水泥:2011年公司債券2012年付息公告
股票簡稱:海螺水泥 股票代碼:600585 公告編號:臨 2012-08
安徽海螺水泥股份有限公司Anhui Conch Cement Company Limited2011 年安徽海螺水泥股份有限公司公司債券2012 年付息公告
2011 年安徽海螺水泥股份有限公司公司債券(以下簡稱“本期債券”)將于2012年5月23日開始支付自2011年5月23日至2012年5月22日期間(以下簡稱“本年度”)的利息。為保證付息工作的順利進(jìn)行,方便投資者及時領(lǐng)取利息,現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下:
一、本期債券的基本情況
1、債券名稱:2011 年安徽海螺水泥股份有限公司公司債券
2、債券簡稱及代碼:五年期品種簡稱為“11 海螺 01”(代碼:122068),七年期品種簡稱為“11 海螺 02”(代碼:122069)。
3、發(fā)行主體:安徽海螺水泥股份有限公司
4、發(fā)行總額:95億元。其中,五年期品種發(fā)行規(guī)模為70億元,七年期品種發(fā)行規(guī)模為25億元。
5、債券期限:本次公司債券期限品種分為五年期品種和七年期品種。利息每年各支付一次,最后一期利息隨本金一起支付。
6、債券利率:五年期品種票面利率為5.08%,七年期品種票面利率為5.20%,在債券存續(xù)期內(nèi)固定不變。
7、計息期限:五年期品種自2011年5月23日起至2016年5月22日止;七年期品種自2011年5月23日起至2018年5月22日止。
8、上市時間和地點(diǎn):本期債券于2011年6月15日在上海證券交易所上市交易。
二、本期債券本年度付息情況
1、本年度計息期限:2011年5月23日至2012年5月22日(前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日,則兌付順延至下一個工作日,順延期間不另計息)。
2、債權(quán)登記日:本期債券債權(quán)登記日為2012年5月22日。截止該日下午收市后持有本期債券的投資者對其托管賬戶所記載的本期債券余額享有本年度利息。
3、付息時間:
?。?)集中付息期:自2012年5月23日起的20個工作日。
?。?)常年付息:在集中付息期未領(lǐng)取利息的投資者,在集中付息期結(jié)束后的每日營業(yè)時間內(nèi)到原認(rèn)購網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息。
三、付息辦法
購買并持有到債權(quán)登記日的本期債券,其利息通過中國證券登記結(jié)算有限公司上海分公司清算系統(tǒng)劃入該投資者開戶的證券營業(yè)部的資金賬戶中,再由該證券營業(yè)部向該投資者付息。
四、關(guān)于本期債券企業(yè)債券利息所得稅的征收
?。ㄒ唬╆P(guān)于向個人投資者征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定,本期債券個人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納企業(yè)債券個人利息所得稅。本期債券發(fā)行人已在《安徽海螺水泥股份有限公司2011年公開發(fā)行公司債券募集說明書》及其摘要中對上述規(guī)定予以明確說明。
按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函【2003】612號)規(guī)定,本期債券利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。若各兌付機(jī)構(gòu)未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù),由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各兌付機(jī)構(gòu)自行承擔(dān)。
本期債券利息個人所得稅的征繳說明如下:
1、納稅人:本期債券的個人投資者。
2、征稅對象:本期債券的利息所得。
3、征稅稅率:按利息額的20%征收。
4、征稅環(huán)節(jié):個人投資者在兌付機(jī)構(gòu)領(lǐng)取利息時由兌付機(jī)構(gòu)一次性扣除。
5、代扣代繳義務(wù)人:負(fù)責(zé)本期債券付息工作的各兌付機(jī)構(gòu)。
6、本期債券利息稅的征管部門:各兌付機(jī)構(gòu)所在地的稅務(wù)部門。
(二)關(guān)于向非居民企業(yè)征收企業(yè)債券利息所得稅的說明
對于持有“11海螺01”、“11海螺02”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者(以下簡稱“QFII”)等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》),根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定,非居民企業(yè)取得的發(fā)行人本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅,發(fā)行人將協(xié)助相關(guān)非居民企業(yè)繳納上述企業(yè)所得稅,具體安排如下:
1、請截止債權(quán)登記日(定義見上文)收市后持有“11海螺01”、“11海螺02”的QFII等非居民企業(yè),在本期債券付息日起7個工作日內(nèi),將應(yīng)納稅款劃至發(fā)行人指定銀行賬戶,用途請?zhí)顚憽?1海螺01納稅款”、“11海螺02納稅款”,由發(fā)行人向稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納。稅款劃出后,請盡快與發(fā)行人確認(rèn)。
開戶銀行:中國建設(shè)銀行蕪湖黃山路支行
賬戶號碼:34001675908050140346
賬戶名稱:安徽海螺水泥股份有限公司
咨詢電話:0553-8398927
傳真:0553-8398931
郵寄地址:安徽省蕪湖市九華南路1011 號
郵編:241070
2、請上述QFII等非居民企業(yè)在本期債券付息日起7個工作日內(nèi),以專人送達(dá)或郵寄的方式,將附件表格《“11海螺01”付息事宜之QFII等非居民企業(yè)情況表》《“11海螺02”付息事宜之QFII等非居民企業(yè)情況表》(請?zhí)顚懖⒓由w公章)、證券賬戶卡復(fù)印件(需加蓋公章)、QFII證券投資業(yè)務(wù)許可證復(fù)印件(需加蓋公章)等一并送交給發(fā)行人。
3、如上述QFII等非居民企業(yè)已就本期債券利息納稅或進(jìn)行了納稅申報,在本期債券付息日起7個工作日內(nèi),除提供上述第2項資料外,還應(yīng)向發(fā)行人提供相關(guān)納稅證明文件(包括但不限于向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)繳納了企業(yè)所得稅的稅收通用繳款書/完稅憑證原件、向中國稅務(wù)機(jī)關(guān)遞交的企業(yè)所得稅預(yù)繳納稅申報表原件、納稅依據(jù)),或者向發(fā)行人出具經(jīng)合法簽署并加蓋公章的已就本期債券利息納稅或進(jìn)行了納稅申報的聲明原件,上述在規(guī)定時間內(nèi)提供的資料經(jīng)發(fā)行人審核同意后,將不再安排本期債券利息所得的代扣代繳。所有QFII等非居民企業(yè)應(yīng)提供的文件需以專人送達(dá)或郵寄的方式在上述規(guī)定的時間內(nèi)送達(dá)至發(fā)行人。
4、如非居民企業(yè)未履行上述債券利息企業(yè)所得稅的納稅或納稅
申報義務(wù)導(dǎo)致發(fā)行人無法完成代扣代繳,由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各非居民企業(yè)自行承擔(dān)。
五、本次付息相關(guān)機(jī)構(gòu)
1、發(fā)行人:安徽海螺水泥股份有限公司
住所: 安徽省蕪湖市北京東路 209 號
法定代表人:郭文叁
聯(lián)系人: 楊開發(fā) 周 波
聯(lián)系電話:0553-8398927
傳真:0553-8398931
郵政編碼:241070
2、主承銷商:平安證券有限責(zé)任公司
住所:廣東省深圳市福田區(qū)金田路大中華國際交易廣場 8 樓
法定代表人:楊宇翔
聯(lián)系人:楊潔
聯(lián)系電話: 010-66299521
傳真:010-66299589
郵政編碼:100033
3、托管機(jī)構(gòu):中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司
地址:上海市陸家嘴東路166 號中國保險大廈34層
聯(lián)系人:徐瑛
聯(lián)系電話:021-68870114
郵政編碼:200120
關(guān)于本次付息相關(guān)事宜,投資者可以咨詢以上機(jī)構(gòu)或原始認(rèn)購網(wǎng)點(diǎn),投資者還可以到互聯(lián)網(wǎng)查詢本付息公告。
特此公告。
安徽海螺水泥股份有限公司
2012 年 5 月 14 日
編輯:余樂樂
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