各省、自治區(qū)、直轄市勞動和社會保障廳（局），中國證監(jiān)會各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市監(jiān)管局，上海、深圳證券交易所，中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司，中國證券業(yè)協(xié)會： 為貫徹落實《國務(wù)院關(guān)于推進資本市場改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》，保障企業(yè)年金基金財產(chǎn)安全，維護企業(yè)年金管理當(dāng)事人合法權(quán)益，促進企業(yè)年金健康發(fā)展，現(xiàn)就企業(yè)年金基金證券投資有關(guān)問題通知如下：
一、受托人、托管人、投資管理人要依據(jù)《企業(yè)年金基金管理試行辦法》及相關(guān)法律法規(guī)，管理企業(yè)年金基金財產(chǎn)，從事證券投資活動。
二、托管人要根據(jù)受托人委托，為企業(yè)年金基金申請代理開立證券賬戶。證券賬戶按企業(yè)年金基金投資管理人管理的每個組合開立，賬戶名稱為企業(yè)年金計劃和托管人的聯(lián)名。
三、托管人負責(zé)所托管企業(yè)年金基金的資金清算和交收。投資管理人要確保企業(yè)年金基金證券交易的正常運作，并承擔(dān)其投資過程中產(chǎn)生的超買、賣空行為的交收責(zé)任。
四、托管人以其名義在中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中國結(jié)算公司”）申請開立結(jié)算備付金賬戶，用于其所托管全部基金（含企業(yè)年金基金）的資金清算與交收。
五、投資管理人要按不同托管人，為企業(yè)年金基金證券交易租用或安排專用席位。
六、托管人和投資管理人要及時從證券交易所和中國結(jié)算公司獲得企業(yè)年金基金證券交易結(jié)算數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)錯誤應(yīng)及時與證券交易所和中國結(jié)算公司核對。
七、托管人作為證券交易所的信息披露聯(lián)系人，要根據(jù)交易所業(yè)務(wù)規(guī)則要求，報告相應(yīng)資料，及時提醒受托人履行信息披露義務(wù)。
八、受托人、托管人、投資管理人要按照中國結(jié)算公司制定的《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》（見附件），開展企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關(guān)的證券登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)。
九、勞動保障部定期不定期對受托人、托管人和投資管理人執(zhí)行上述規(guī)定的情況進行監(jiān)督檢查。
十、本通知發(fā)布之日起，其他按規(guī)定可以進行證券投資的社會保障基金參照本通知執(zhí)行。
附：《企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南》
勞動保障部 中國證監(jiān)會
二○○四年九月二十九日
附件：
企業(yè)年金基金證券投資登記結(jié)算業(yè)務(wù)指南
第一條 為方便企業(yè)年金基金參與證券市場投資活動，保障基金資產(chǎn)安全，保護職工合法權(quán)益，根據(jù)國家法律法規(guī)和《企業(yè)年金試行辦法》、《企業(yè)年金基金管理試行辦法》，按照中國證券監(jiān)督管理委員會（以下簡稱“中國證監(jiān)會”）有關(guān)規(guī)定和中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司（以下簡稱“中國結(jié)算公司”）有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則，制定本指南。
第二條 本指南適用企業(yè)年金基金投資涉及的證券賬戶管理及相關(guān)的證券登記、托管、結(jié)算等業(yè)務(wù)。
第三條 企業(yè)年金基金證券賬戶由企業(yè)年金計劃托管人（以下簡稱“托管人”）直接到中國結(jié)算公司上海、深圳分公司（以下統(tǒng)稱“中國結(jié)算公司”）辦理。
第四條 托管人開立企業(yè)年金基金證券賬戶須提供以下材料：
（一） 《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》；
?。ǘ?nbsp;勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認(rèn)函（含登記號）原件及復(fù)印件；
?。ㄈ?nbsp;企業(yè)年金計劃受托人（以下簡稱“受托人”）對托管人的委托授權(quán)書；
?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；
?。ㄎ澹?nbsp;法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；
（六） 加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
?。ㄆ撸?nbsp;受托人與托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
（八） 經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；
?。ň牛?nbsp;中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。
第五條 托管人在填寫《機構(gòu)證券賬戶注冊申請表》時，“持有人名稱”一項應(yīng)為“＊＊企業(yè)年金計劃+托管人”；“身份證明文件號碼”一項應(yīng)為“勞動保障部門企業(yè)年金基金監(jiān)管機構(gòu)出具的企業(yè)年金計劃確認(rèn)函中的登記號”。企業(yè)年金計劃名稱和登記號根據(jù)本指南第四條第（二）項填寫。單個企業(yè)年金計劃可在不同市場最多分別開立十個證券賬戶，中國證監(jiān)會和勞動保障部批準(zhǔn)的除外。
第六條 中國結(jié)算公司審核本指南第四條規(guī)定材料無誤后予以開戶，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。
第七條 托管人申請證券賬戶注冊資料查詢與變更、賬戶卡掛失補辦、賬戶注銷等業(yè)務(wù)，參照《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司證券賬戶管理規(guī)則》的相關(guān)規(guī)定辦理。企業(yè)年金計劃變更托管人按照本指南第八條和第九條辦理。
第八條 企業(yè)年金計劃變更托管人后，應(yīng)當(dāng)委托新的托管人申請辦理證券賬戶注冊資料變更。申請人應(yīng)提交以下資料：
?。ㄒ唬?nbsp;《證券賬戶注冊資料變更申請表》；
?。ǘ?nbsp;受托人對托管人的委托授權(quán)書；
?。ㄈ?nbsp;托管人法定代表人證明書及法定代表人的有效身份證明文件復(fù)印件；
?。ㄋ模?nbsp;托管人法定代表人委托授權(quán)書或總行對分行開辦企業(yè)年金基金托管業(yè)務(wù)資格的批準(zhǔn)文件；
?。ㄎ澹?nbsp;加蓋托管人授權(quán)印章的托管人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；
?。?nbsp;受托人與新托管人簽訂的托管協(xié)議原件；
?。ㄆ撸?nbsp;證券賬戶卡；
?。ò耍?nbsp;原托管人出具的解除托管關(guān)系確認(rèn)書；
?。ň牛?nbsp;經(jīng)辦人有效身份證明文件原件及復(fù)印件；
?。ㄊ?nbsp;中國結(jié)算公司要求提供的其他材料。
第九條 變更企業(yè)年金計劃托管人的，中國結(jié)算公司在審核本指南第八條規(guī)定材料無誤后，可予變更證券賬戶注冊資料，并留存規(guī)定的文件原件或復(fù)印件。
第十條 托管人申請辦理相關(guān)賬戶業(yè)務(wù)時，應(yīng)按中國結(jié)算公司有關(guān)機構(gòu)賬戶的收費標(biāo)準(zhǔn)交納相應(yīng)費用。
第十一條 托管人作為中國結(jié)算公司的結(jié)算參與人（以下簡稱“結(jié)算參與人”），應(yīng)以一個凈額完成其所托管包括企業(yè)年金基金的全部基金等證券交易的資金清算與交收。對于企業(yè)年金基金投資運作過程中出現(xiàn)證券超買、賣空等行為，托管人應(yīng)負責(zé)向相關(guān)責(zé)任人追究相應(yīng)的交收責(zé)任，并報告相關(guān)監(jiān)管部門。
第十二條 結(jié)算參與人辦理結(jié)算業(yè)務(wù)前，應(yīng)與中國結(jié)算公司簽訂結(jié)算協(xié)議，明確各方的權(quán)利和義務(wù)。
第十三條 結(jié)算參與人應(yīng)以自身名義在中國結(jié)算公司開立唯一一個結(jié)算備付金賬戶，通過該賬戶并按一個凈額完成其所托管全部基金等（不含QFII）的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。企業(yè)年金基金作為托管基金的一部分，應(yīng)納入結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算。
第十四條 結(jié)算參與人應(yīng)當(dāng)在中國結(jié)算公司預(yù)留指定收款賬戶，通過該賬戶接收其從結(jié)算備付金賬戶匯劃的資金。指定收款賬戶名稱應(yīng)與結(jié)算參與人名稱一致。
第十五條 結(jié)算參與人名稱、指定收款賬戶、托管企業(yè)年金基金等信息發(fā)生變更時，結(jié)算參與人應(yīng)及時向中國結(jié)算公司提供相應(yīng)資料，辦理結(jié)算賬戶變更手續(xù)。
第十六條 已開立結(jié)算備付金賬戶的結(jié)算參與人，新增托管企業(yè)年金基金時，應(yīng)向中國結(jié)算公司提交受托人的委托授權(quán)書。托管人新增的企業(yè)年金基金與其所托管的其他基金，共同參與該結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的單一凈額結(jié)算。
第十七條 受托人變更托管人后，新任托管人應(yīng)按本指南第十一條、第十二條、第十三條規(guī)定在中國結(jié)算公司開立結(jié)算備付金賬戶，或按本指南第十六條規(guī)定執(zhí)行。
第十八條 對于結(jié)算參與人所托管的企業(yè)年金基金，中國結(jié)算公司按結(jié)算備付金管理的相關(guān)規(guī)定核定相應(yīng)的最低結(jié)算備付金。結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶的日末余額不得低于中國結(jié)算公司核定的最低結(jié)算備付金限額。
第十九條 企業(yè)年金基金應(yīng)通過專用交易席位進行證券交易。每個交易日（T日）閉市后，中國結(jié)算公司根據(jù)證券交易所企業(yè)年金基金專用交易席位證券賬戶T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算企業(yè)年金基金證券賬戶買賣相關(guān)證券的應(yīng)收、應(yīng)付數(shù)量，產(chǎn)生證券清算數(shù)據(jù)；根據(jù)結(jié)算參與人所托管全部基金等T日的成交數(shù)額及其他數(shù)據(jù)，計算結(jié)算參與人的資金應(yīng)收或應(yīng)付凈額，確定相關(guān)交收責(zé)任。
第二十條 T日清算完成后，中國結(jié)算公司將當(dāng)日證券、資金清算數(shù)據(jù)存放于結(jié)算系統(tǒng)，作為對結(jié)算參與人的證券、資金交收依據(jù)與交收指令，結(jié)算參與人應(yīng)及時從中國結(jié)算公司系統(tǒng)獲取。
除因中國結(jié)算公司系統(tǒng)原因結(jié)算參與人無法獲取相關(guān)數(shù)據(jù)外，其他情況下中國結(jié)算公司視同已將交收指令通知結(jié)算參與人。
第二十一條 結(jié)算參與人應(yīng)按中國結(jié)算公司的證券、資金交收指令，按時履行交收義務(wù)。結(jié)算參與人對中國結(jié)算公司提供的清算數(shù)據(jù)存有異議，應(yīng)及時向中國結(jié)算公司反饋。經(jīng)中國結(jié)算公司核實，確屬清算差錯的，中國結(jié)算公司予以更正，但結(jié)算參與人不得因此拒絕履行或延遲履行當(dāng)日交收義務(wù)。
第二十二條 中國結(jié)算公司按現(xiàn)行業(yè)務(wù)規(guī)定，依據(jù)T日清算數(shù)據(jù)，于T+1日與結(jié)算參與人完成最終不可撤銷的證券與資金交收處理。
第二十三條 為防范結(jié)算風(fēng)險，結(jié)算參與人應(yīng)依據(jù)風(fēng)險共擔(dān)原則，按規(guī)定繳納結(jié)算互?；稹＝Y(jié)算互?；鸬睦U存、調(diào)整、管理和使用按照中國結(jié)算公司規(guī)定執(zhí)行。
第二十四條 按中國證監(jiān)會、財政部《證券結(jié)算風(fēng)險基金管理暫行辦法》的規(guī)定，中國結(jié)算公司向結(jié)算參與人代理收取證券結(jié)算風(fēng)險基金。
第二十五條 如結(jié)算參與人結(jié)算備付金賬戶出現(xiàn)透支，視為發(fā)生資金交收違約。中國結(jié)算公司對其資金交收違約行為可采取以下措施：
?。ㄒ唬└鶕?jù)結(jié)算參與人透支金額，按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定計收透支資金利息及違約金。
?。ǘ┙Y(jié)算參與人可于交收日（T+1日）15：00之前，向中國結(jié)算公司提交透支扣券申請書，指定其托管的透支基金證券賬戶及透支金額。中國結(jié)算公司按其指定的透支基金證券賬戶買入證券的先后順序，自后向前依次扣券，直至扣券市值達到透支金額的120%（證券市值按當(dāng)日收盤價計算，下同）。如該基金證券賬戶所有證券價值不足透支金額的120%，即扣該基金證券賬戶的全部證券。
如結(jié)算參與人不予指定透支基金，中國結(jié)算公司有權(quán)自行確定暫不交付相當(dāng)于透支金額120%市值的證券。
?。ㄈ┮蚪Y(jié)算參與人原因造成的資金交收透支，中國結(jié)算公司將作為結(jié)算參與人業(yè)務(wù)不良記錄登記。
?。ㄋ模┘皶r向中國證監(jiān)會報告資金交收透支情況。
（五）提請證券交易所，限制或暫停結(jié)算參與人指定的透支基金證券賬戶的證券買入。
第二十六條 如結(jié)算參與人所托管基金證券賬戶發(fā)生證券賣空，視為該結(jié)算參與人發(fā)生證券交收違約。中國結(jié)算公司在T＋1日暫不交付與賣空價款對應(yīng)的資金，并按中國結(jié)算公司有關(guān)規(guī)定，以賣空價款為基數(shù)計收違約金，如兩個交易日內(nèi)賣空證券得以補足，中國結(jié)算公司可解除對賣空價款的暫扣。否則，中國結(jié)算公司將以暫扣的資金買入與賣空等量的證券，因此產(chǎn)生的損益由結(jié)算參與人負責(zé)向責(zé)任方追索或歸還。
第二十七條 中國結(jié)算公司有權(quán)對結(jié)算風(fēng)險較大的結(jié)算參與人進行特別監(jiān)控，必要時可采取措施提高結(jié)算互?；鹄U納額，調(diào)整最低結(jié)算備付金繳存比例與時間，有效防范相關(guān)風(fēng)險。
第二十八條 結(jié)算參與人申請注銷其結(jié)算備付金賬戶時，在與中國結(jié)算公司結(jié)清證券登記結(jié)算相關(guān)的債權(quán)債務(wù)后，可向中國結(jié)算公司申請劃付結(jié)算備付金余額和結(jié)算互?；鹩囝~。
第二十九條 本指南由中國結(jié)算公司負責(zé)解釋。
